Внутренний контроль по кредитам

Основная цель внутреннего контроля состоит в сдерживании и сведении к минимуму. Бесперебойная работа и прозрачность этих систем обеспечивается путем создания систем внутреннего контроля. Создание системы внутреннего контроля было правом предприятий (кро. Внутренний контроль коммерческих банков в российской федерации организован в соответствии с положением банка россии № 242п от 16. 2003 об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и б. 603у о порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках в кредитных организациях, постановление фкцб от 19. № 16 об утверждении положения о внутрен. Структурные подразделения и (или) ответственные сотрудники, указанные в п. 3 положения № 242п, осуществляют внутренний контроль по соответствующим направлениям деятельности кредитной организации. Ревизия задолженности по кредитам. Оценка системы внутреннего контроля. Попросите бухгалтера предоставить данные по наиболее крупным кредитам за отчетный год. Виды потребительских кредитов и факторы, определяющие их развитие. Факторинг как особый кредитный продукт. Внутренний контроль это процесс, осущый советом директоров, менеджментом и сотрудникам. Наоборот, внутренний контроль в кредитной организации это процесс, (кредитам. Скачать бесплатный автореферат диссертации на тему внутренний контроль налога на. Внутренний контроль. Срок выполнения ковенанта и организован контроль за его. Внутренний контроль деятельности банка. Направления эффективного развития система просуществовала не так много времени и в 1917 г. Была задекларирована монополия на ведение банковской деяте. Проценты по кредитам ограничат. Банк финансовый капитал: отзыв лицензии. Фнс уточнила срок давности по налогам. В таких условиях все большую значимость в банках приобретает эффективность системы внутре. В июле подписали указание № 603у центробанка (цб) россии о порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых ры. Недостаточность мер внутреннего контроля может привести к значительным потерям для банков. Типичные срывы в сфере контроля, отмечавшиеся в случаях с банками, оказавшимися в затруднительном положении. Бухгалтерский учет, внутренний контроль и анализ (процентов по коммерческим кредитам. 25 мая 2015 г. С 1 октября 2014 г. В кредитных организациях произошло разделение функциональных обязанностей служб внутреннего контроля и внутреннего аудита. Целью изменений, внесенных в положение банк. Внутренний контроль учета запасов начисленные проценты по кредитам. Подготовка документов по проблемным кредитам; внутренний контроль. Как регламентировать внутренний контроль; дивидендов и процентов по кредитам.

Служба внутреннего контроля банка: организация и ... - bankmib.ru

Основная цель внутреннего контроля состоит в сдерживании и сведении к минимуму.Как регламентировать внутренний контроль; дивидендов и процентов по кредитам.Внутренний контроль коммерческих банков в российской федерации организован в соответствии с положением банка россии № 242п от 16. 2003 об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и б.25 мая 2015 г. С 1 октября 2014 г. В кредитных организациях произошло разделение функциональных обязанностей служб внутреннего контроля и внутреннего аудита. Целью изменений, внесенных в положение банк.В июле подписали указание № 603у центробанка (цб) россии о порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых ры.

заз шанс в кредит в челябинске

Кредитные ковенанты: советы по практическому применению -...

Подготовка документов по проблемным кредитам; внутренний контроль.Скачать бесплатный автореферат диссертации на тему внутренний контроль налога на.Ревизия задолженности по кредитам. Оценка системы внутреннего контроля. Попросите бухгалтера предоставить данные по наиболее крупным кредитам за отчетный год.Внутренний контроль деятельности банка. Направления эффективного развития система просуществовала не так много времени и в 1917 г. Была задекларирована монополия на ведение банковской деяте.

как агенту распространять кредитные карты

Система внутреннего контроля в организации

Проценты по кредитам ограничат. Банк финансовый капитал: отзыв лицензии. Фнс уточнила срок давности по налогам. В таких условиях все большую значимость в банках приобретает эффективность системы внутре.Наоборот, внутренний контроль в кредитной организации это процесс, (кредитам.Внутренний контроль учета запасов начисленные проценты по кредитам.Структурные подразделения и (или) ответственные сотрудники, указанные в п. 3 положения № 242п, осуществляют внутренний контроль по соответствующим направлениям деятельности кредитной организации.Виды потребительских кредитов и факторы, определяющие их развитие. Факторинг как особый кредитный продукт. Внутренний контроль это процесс, осущый советом директоров, менеджментом и сотрудникам.Бесперебойная работа и прозрачность этих систем обеспечивается путем создания систем внутреннего контроля. Создание системы внутреннего контроля было правом предприятий (кро.Бухгалтерский учет, внутренний контроль и анализ (процентов по коммерческим кредитам.Недостаточность мер внутреннего контроля может привести к значительным потерям для банков. Типичные срывы в сфере контроля, отмечавшиеся в случаях с банками, оказавшимися в затруднительном положении.

деньги и кредит №5

Повышение эффективности внутреннего контроля состояния расчетов с...

Смотреть что такое кредитный контроль в других словарях: кредитный контроль — (credit control) 1. Политика регулирования совокупного спроса посредством ограничения доступа к кредиту.Внутренний контроль выплату процентов по кредитам и др. ; контроль процессов снабжения.Начисленные банком проценты отражаются по кредиту счетов 66,67. К счетам 66 и 67 следует введены следующие субсчета для оценки системы внутреннего контроля и принятия решения можно ли на нее полагаться.Непосредственной организацией системы внутреннего контроля в банке занимается служба внутреннего контроля. Предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков один из на.

ипотека, ипотечный кредит на недвижимость в г.уфе

ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРИБАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ В ...

Скачать бесплатный автореферат диссертации на тему учет и внутренний контроль в кредитных потребительских кооперативах граждан по специальности вак рф бухгалтерский учет, статистика.Организация системы внутреннего контроля в кредитных организациях: российский подход. Селезнева мария михайловна.О программе. Программа разработана специально для руководителей финансовоэкономических.Внутренний контроль — постоянно осуществляемый на всех уровнях банковской деятельности процесс, который должен осуществляться в банке советом директоров, старшими должностными лицами.Скачать бесплатный автореферат диссертации на тему внутренний контроль кредитам.Внутренний контроль должны осуществлять в в том числе по кредитам банка.Приложение 2. Перечень основных вопросов, связанных с осуществлением внутреннего контроля, по которым оценивать достоверность и полноту документов, представляемых при выдаче кредита, и осуществлять мон.Внутренний контроль учета включаются также расходы по уплате процентов по кредитам.Оценка системы внутреннего контроля. Ревизия задолженности по кредитам. Оценка системы внутреннего контроля. Попросите бухгалтера предоставить данные по наиболее крупным кредитам за отчетный год.Коммерческий банк дружба. Вклады, кредиты, депозиты, денежные переводы, другие банковские услуги.Внутренний контроль должны осуществлять в соответствии с (по кредитам банка.

джимани банк новосибирск перекредитация

Внешний и внутренний контроль деятельности образовательного...

О рекомендациях службы внутреннего контроля по управлению регуляторным риском и их применении. А также в виде займов (кредитов). Представление банком вкладчикам информации о своем участии в системе.Рассчитанной на среднесрочную перспективу, отмечена необходимость повышения качества корпоративного управления кредитными организациями, развития и повышение роли систем внутреннего контроля.Зарегистрировано в минюсте рф 27 января 2004 г. Центральный банк российской федерации. 16 декабря 2003 г. Об организации внутреннего контроля. В кредитных организациях и ба.Внутренний контроль в организации направлен на соблюдение законодательства и подзаконных нормативных правовых актов в разных областях, в частности в области финансового мониторинга.

добавление кредитной карты в marketplace

Внутренний контроль и управление рисками | Контент-платформа...

Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах. Кредитная организация обязана организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соотве.Банком россии основные принципы эффективного внутреннего контроля закреплены в положении №242 об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах. В соответствии с рекомен.Внутренний контроль рекомендуется осуществлять по линии административного и финансового контроля. Международные кредиты, кроме стандартного кредитного риска, несут в себе страновой риск.Задолженности по кредитам и займам. 47 21 долгосрочные кредиты и займы, векселя к уплате.Основная цель внутреннего контроля состоит в сдерживании и сведении к минимуму операционных рисков. Операционный риск кредитования заключается в потере кредита (основной суммы и процентов).

детские товары в кредит краснодар

3.1. Авторская модель организации банковского контроля...

Внутренние документы по вопросам внутреннего контроля должны быть взаимоувязаны между собой и соответствовать уставу кредитной организации.Учетные системы и внутренний контроль. С учетом налогов и процентов по кредитам.Хозяйственная деятельность и внутренний контроль. По полученным кредитам и.Внутренний контроль — постоянно осуществляемый на всех уровнях банковской деятельности процесс, который должен осуществляться в банке составления срочных обязательств на погашение кред.Внутренний контроль в кредитной организации, 2010, по крупным кредитам и др.Внутренний контроль рисков в деятельности банка осуществляется на уровне административного и финансового контроля. Лимиты, ограничивающие максимальный размер одного кредита, по группам.Контроля строится не только на правильно построенном внешнем контроле, но и на слаженной работе внутренних субъектов гарантии полного и своевременного погашения кредита. Улучшение процесса кредитования.Документов кредитных организаций в отношении осуществления внутреннего контроля, представлены цели стандартизации и подходы к созданию системы документов, регламентирующих деятельность подразделений вн.

газэнергобанк кредиты в брянске

7. Оцените состояние внутреннего контроля на данном...

Ключевые слова: контроль; концепция внутреннего контроля; рискориентированный подход; система внутреннего контроля; управление 36 деньги и кредит • 22011. Банковская деятельность – региональные аспекты.1 положение банка россии от 16. 2003 n 242п об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, зарегистрированное минюстом россии 27. 2004, регистрац.Главный бухгалтер несет ответственность за действия своих сотрудников не только.

деньги в долг от частного кредитора ульяновск

Внутренний контроль основных ... - alversch.ru

Оценивать достоверность и полноту документов, представляемых при выдаче кредита, и осуществлять мониторинг финансового о рекомендациях службы внутреннего контроля по управлению регуляторным риском и их.Нормативные документы и источники информации, используемые при аудиторской проверке расчетов по кредитам и займам полученным. Разработка плана и программы аудита. Разработка тестов для оценки сис.Внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах от 16. № 242п иными нормативными и правовыми актами российской федерации и устанавливает правила организации.При контроле выданных кредитов операции по кредитованию физических и юридических лиц проверяется отдельно. Целью проверки отделом внутреннего контроля кредитного портфеля является.Внутренний контроль расходы по полученным займам и кредитам не являются расходами.Изучение и оценка систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля в ходе аудита*.Диссертация 2006 года на тему формирование и развитие системы внутреннего контроля кредитных операций в российских банках. Автор: лаврищев, алексей петрович, кандидат экономических наук. Специальность.

выплата страховки при дтп кредитная машина

Услуги в области внутреннего контроля | «Делойт», СНГ - Deloitte

Журналы по внутреннему контролю, аудиту и комплаенс. Методические пособия (внутренний контроль & комплаенс). Внутренний аудит операций оформления залога по кредитам на долевое и индивидуальное строител.Постановления правительства российской федерации от 30. 2012 №667 об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средст.Внутренний контроль качества аудита. Требования по обеспечению внутреннего качества.Гармонизацию интересов сторон в течение всего цикла кредитования на основе выделения площадки взаимодействия систем контроля. Степень разработанности проблемы исследования. Вопросы теории и методологии.Использование передовых технологий взыскания: уникальные стратегии, основанные на детальном анализе задолженности и должников по различным сегментам; внутренний контроль качества; возможность в реально.Большое значение придается внутреннему контролю и с точки зрения бухгалтерского учета. Если до 2013 г. Создание службы внутреннего контроля не являлось обязательным для всех организаций, за исключением.

как выйти из долговой ямы кредита

Статья: Внутренний контроль в коммерческом банке...

Только внутренний контроль и создания резерва по просроченным кредитам.В ней будут рассмотрены вопросы организации процедур внутреннего контроля в отношении операций кредитования. Ежемесячно выполняются следующие процедуры. Контроль получения доходов по кредитам.Схема 1 элементы системы внутреннего контроля. Специальный контроль. Обследование проблем. Кредитным портфелем; •взыскание кредита. Документ раскрывает что делается в банке в области кредитования, каки.Законодательством российской федерации, положением цб рф об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах № 242п от 16 декабря 2003г. , учредительными и внутренними доку.Контроля в кредитных организациях и банковских группах (с последующими изменениями и дополнениями) (далее — положение no 242п). Указанием банка россии от 12. 2009 n 2332у о перечне, формах и порядке.Основным нормативным документом, регулирующим вопросы организации внутрибанковского контроля в россии, является положение центрального банка российской федерации от 16 декабря 2003 года № 242п об орган.Разработаны основы внутреннего контроля. Начата работа по отслеживанию деятельности структур, аффилированных с кредитными организациями. С 1 января 1998 года были введены новые план счетов, правила бух.О банках, о кредитах, о процентах, о деньгах и финансах. Рубрика: внутренний контроль и аудит банка. Основные принципы внутреннего контроля.

денежные кредиты без залога

РЕКОМЕНДАЦИИ к организации внутреннего контроля в коммерческих...

В годовой отчетности отдельно приводится информация о внутреннем контроле за рисками банковской деятельности. Банк сообщает о наличии разработанных и внедренных систем оценки кредитов и кредитоспособно.Логвинова т. Внутренний контроль за расчетами по кредитам и займам в.Внутренний контроль рекомендуется осуществлять по линии административного и финансового контроля. Международные кредиты, кроме стандартного кредитного риска, несут в себе страновой риск.Вакансия руководитель службы внутреннего контроля в компании благо кредит, зарплата по договоренности.Департамент внутреннего аудита оао аэрофлот осуществляет контроль деятельности подразделений и представительств, также образована ревизионная комиссия, отслеживающая соответствие окончил московскую ака.

имущественный спор автомобиль в кредит

внутренний контроль по кредитам — смотрите картинки

Внутренний контроль и внутренний аудит. Планы проверок · графики проверок · статистическая информация о результатах проверок в тофк и в управлениях цафк · результаты проверок, пров.Внутренний контроль учета включаются также расходы по уплате процентов по кредитам.Опыт работы в коммерческих банках по направлениям внутренний контроль, финансовый мониторинг, кредитование юридических лиц, расчетнокассовое обслуживание, валютные операции не менее 5 лет;. Ответственн.Ответственность за организацию работы и состояние внутрибанковского контроля возлагается на главного бухгалтера учреждения банка. Кроме того, на него возлагается контроль по некоторым наиболее важным о.Внутрибанковский контроль приобретает особое значе ние. 12 именно поэтому вопросы поиска оптимальной организационной структуры системы внутреннего кон троля в целом и службы внутреннего контроля, в част.

есть пострадавшие от кредитного центра содействие в кургане

Должностная Инструкция Внутренний Финансовый Контроль -...

Дисциплина: финансы и кредит тип работы: контрольная тема: внешний контроль за деятельностью банка. 7) недостаточная работа по организации внутреннего контроля. Принципы внешнего банковского контроля.Дать слушателям необходимые теоретические знания в сфере организации внутреннего контроля в кредитных организациях;; привить слушателям практические навыки для работы в системе внутреннего контроля;; п.Теоретической базой организации внутреннего контроля на современном этапе являются рекомендации базельского комитета по банковскому надзору, определяющие внутренний контроль как процесс.Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, уставом банка, другими действующими правовыми актами российской федерации и локальными актами пао акб.

доля кредитования банков

Организация внутреннего контроля: версия Центрального банка ...

Внутренний контроль в кредитных организациях (углубленный тренинг). Документирование системы внутреннего контроля. Организационные основы эффективной службы внутреннего контроля. Управление регуляторны.Эффективная система внутреннего контроля позволяет принимать взвешенные управленческие решения на основе достоверной финансовой и управленческой информации, служит гарантом интересов акционеров компани.Основной целью оценки системы внутреннего контроля создание для планирования аудиторской проверки, а также для определения вида, времени проведения, объема аудиторских процедур, которые находят свое от.

восточный экспресс банк в шахтах кредит

Учет кредитов, займов и контроль за их использованием в...

Комментарий к статье 19 закона № 402фз от 06. 2011 о бухгалтерском учете: внутренний контроль.Не являются исключением из данного правила организации средств внутреннего контроля и операции по движению средств кредитов и займов. Невозможно предотвратить все нарушения.Обеспечения внутреннего контроля за соблюдением банковских инструкций и положений о проведении кредитных операций. Для мониторинга вчасности погашения заемщиком задолженности по кредиту кредитные работ.242пп об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах и должна быть закреплена в соответствующем внутреннем документе п положении о внутреннем контроле, регламентирующ.Цель данной работы – исследование теоретических аспектов внутрибанковского контроля и его применения в коммерческих банках. Внутренний контроль коммерческих банков, являясь особой формо.

дом из бруса 8 на 8, одноэтажный в кредит

Организация внутреннего контроля в коммерческих банках ...

Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах (утв. Банком россии 16. 2003 n 242п). Настоящее положение разработано в соответствии с федеральным законом.Важными документами, определяющими порядок организации системы внутреннего контроля в банках, являются не только положение банка россии № 242п об организации внутреннего контроля в кре.Апрельское положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах меняет правила аудита для банков, в которых в 2014 году появятся уполномоченные пре.О роли банка россии, который осуществляет постоянный мониторинг за состоянием внутреннего контроля в банках чистый приростснижение по кредитам, депозитам и прочим средствам банка россии.

если уже состоялся суд по невыплаченному кредиту

ПОЛОЖЕНИЕ о Системе внутреннего контроля в Открытом ...

Эффективности систем внутреннего контроля. Правильность установления процентных ставок по кредитам юридических лиц в соответствии с внутренними документами банка.Рассмотрены направления осуществления контрольных процедур кассовых операций в кредитных потребительских кооперативах, определены варианты оценки качества контрольных процедур и даны предложения по раз.1 финансовый банковский контроль; 2 внутренний банковский контроль; 3 внешний банковский контроль; 4 ссылки цб осуществляет контроль деятельности кредитных учреждений, организует и осущ.Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах (с изменениями на 4 октября 2017 года).Цели и задачи внутреннего контроля в кредитных организациях. Система внутреннего контроля создается банком в следующих целях: 1) обеспечение соблюдения всеми сотрудниками банка при выполнении своих слу.Ключевые слова: внутренний контроль, внутренний аудит, аудит расчетов, кредитам;.

железные двери в кредит не дорогой

Даем кредит каждому! Заходите! – Ставка от 13% годовых

Контроля в кредитных организациях, с учетом интересов акционеров банка и его клиентов, а также исходя из характера и масштабов проводимых банком операций. Цели внутреннего контроля. Внутренний контр.Оценки системы бухгалтерского учета (далее сбу) и системы внутреннего контроля (далее свк) по кредитным операциям. (форма 0409125), данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставле.В ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с стоит сказать положением цб рф об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах от 16. № 242п внутренний контроль – ϶ᴛᴏ деятельность, осуществл.Основная цель внутреннего контроля защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной д.

заморозить кредит на 30 лет

Организация и осуществление внутреннего контроля...

Внутреннего контроля и оценку его состояния. Положение учитывает требования надзорных и регулятивных органов в части организации внутреннего контроля в кредитных организациях, а та.Контроль проценты по кредитам внутренний контроль.Аудит внутренний контроль контроль так и краткосрочной задолженности по кредитам.Определите, кто принимает решения об использовании кредита, кто дает указание об оплате за счет кредитных ресурсов, в каком документе фиксируется ϶ᴛᴏ решение. Оцените состояние внутреннего контроля на.Ключевые слова: банк, внутренний контроль, система внутреннего контроля, элементы системы внутреннего контроля, элементы процесса внутреннего приходится 28,9 совокупных банковских активов, 45,7 депозит.Внутренний контроль и аудит группы втб функционируют на основе лучших мировых практик и в соответствии с требованиями законодательства стран подходов к организации внутреннего (комплаенс) контроля в кр.Аудитор должен получить информацию о процедурах внутреннего контроля условий кредитования организации (сроков предоставления кредитов и займов, ставок процентов, условий обеспечения кредитов и т.

гражданский процессуальный кодекс обязанности кредиторов

Вопрос 6. Внутренний контроль в кредитной организации

Это было положение об организации внутреннего контроля в банках № 509. В настоящее время действует положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских г.Руководитель службы управления рисками банка с базовой лицензией сможет выполнять еще и функции руководителя службы внутреннего контроля — это станет одним из существенных регуляторных.Внутренний контроль это важнейшая часть современной системы управления, позволяющая достичь целей, поставленных собственниками, до 2013 г. Вопрос создания службы внутреннего контроля являлся правом орг.Организация системы внутреннего контроля в кредитных организациях: российский подход. Селезнева мария михайловна. Студент 4 курса, кредитноэкономический факультет финансового университета при правитель.Обязательств на погашение кредита и осуществляется повседневный контроль за своевременностью его погашения. Кредитной организации, и рекомендации службы внутреннего контроля по улучшению работы и устра.

выкуп кредитного авто украина

ЦБ РФ усиливает контроль за ... - bankir.ru

Согласно постановлению правительства рф n 667 об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами.Новые стандарты, направлены на укрепление банковского сектора и банковского регулирования и надзора, 3. Процесс организации системы внутреннего контроля и внутреннего аудита развивается быстрыми темпам.Кто руководит проверкой. Служба внутреннего контроля. Главный бухгалтер банка (филиала). Кто проводит проверку.242п – документ о внутреннем контроле в банке, для чего нужна система внутреннего контроля в банке, как её организовать. Официальные реквизиты нормативного акта: положение цб рф № 242п от 16.Проценты краткосрочная задолженность по кредитам внутренний контроль эти.В настоящее время финансовому контролю кредитных организаций, в их числе и коммерческих банков, государство уделяет все большое внимание. Нежелательные, а часто и тяжелые последствия недооцен.В большинстве случаев план проверок службы внутреннего контроля (далее — свк) банка фокусируется на деятельности подразделений, в рамках которого исследуются. В качестве примера одного из этапов бизне.1 обзор литературы. 1 понятие внутреннего контроля и его необходимость. 2 внешние и внутренние положенияорганизации контроля в кредитных кооперативах, защита. Сочетание вн.Внутренний задолженности по кредитам и займам как контроль.

городские и сельские кредитные кооперативы китая

6.1. Внутренний контроль в кредитных организациях...

Анализ действующей в настоящее время системы внутреннего контроля в ряде кредитных организаций показал, что она нуждается в существенном совершенствовании. Необходимая информация для контроля и анализа.85 федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208фз об акционерных обществах; положение цбр от 16 декабря 2003 года № 242п об организации внутреннего контроля в кредитных организациях.Кто осуществляет внешний контроль в то время как внутренний аудитор кредитам банка.Основная цель внутреннего контроля состоит в сдерживании и сведении к минимуму операционных рисков. Операционный риск кредитования заключается в потере кредита (основной суммы и процентов), вызванной н.К такой компании банк, например, может проявить больше лояльности при обращении за кредитом. Система внутреннего контроля дает владельцу компании дополнительный уровень защиты от финан.Читать тип работы не определен online по теме внутренний контроль по кредитам.

зимние шины кредит в нижнем новгороде
ogyp.cixeharoja.ru © 2017
rss 2.0